營運資金

營運資本不同的小生命，並且立即在生產成本認可的價格標籤（原材料採購，產品用於銷售，配件，半成品）。 作為這一概念的定義是價值方面的各種 勞動對象 在生產過程-移動一次。 然而，他們的錢都是好價值轉移到產品出廠，也就是創造它的成本。

營運資本 - 這是相同的流動資產，該組織利用來進行自己的生產活動。 他們是由一個功能區分 - 他們是由企業一段正常的生產週期的完全消耗。 所有的營運資金包括：

- 存貨（原材料，半成品，材料，電力，燃料，零件，部件，未完成的生產成本;未來週期的費用;成品銷售的產品）。

- 應收賬款，其任期超過12個月;

- 現金在銀行賬戶及在手;

- 短期金融投資;

- 其他流動資產。

有流動資金的明確分類：

1.周轉基金行業，包括：

- 工業用品（基本和原材料，燃料，外購半成品，低價值和壽命短的部件，輔助物質）;

- 待攤費用;

- 資產都在生產（半成品自己的問題）。

2. 治療基金，由以下組成：

- 存放在倉庫裡賣不出去的商品;

- 運輸，但未付的產品;

- 貨物用於轉售。

- 以現金和證券賬戶的現金。

管理控制的主要目的是確定最佳尺寸和這些資金的明確結構。 他們還應考慮自己的資金來源。 營運資本分為：

- 永久 - 流動資產的一部分，這無形中不會在生產過程中發生變化的需要; 流動資產的最小尺寸是正常的生產活動實施的先決條件。

-可變資本-額外的 流動資產 為落實各項應急作戰的需要。

淨營運資本 - 一個非常重要的因素，這是在執行公司的財務分析中使用。 他描繪的是從所有責任自由資本的數額。 他還有另一個名字 - 營運資金。 既要穩定地維持該組織的財務穩定性。 如果目前的資產價值超過 流動負債， 這意味著該公司可以輕鬆償還這些債務，並有儲備，擴大其業務。

自有流動資金表明當前的哪部分資產，該公司正在資助自己的手段。 他的存在和價值 - 該組織的財務穩定的最重要的特徵之一。 流動資產的總和扣除短期負債的總和：權益金額如下成立。 這樣做的缺點導致顯著減少資本和資產的可變部分不斷增加。 這種情況表明該組織及其不穩定位置的不斷增長的財政依賴。 此指示燈的狀態反映在 流動比率， 其表徵流動資產的債務資本的值的比值。